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清華方案:中國養(yǎng)老金頂層設計

發(fā)布時間:2015/11/20 23:24:59文章來源:電商招聘網(wǎng) job003.cn瀏覽次數(shù):6498次


[ 美國和澳大利亞的老齡資產(chǎn)結構比較理想:政府轉移支付1/3,勞動收入1/3,財產(chǎn)性收入1/3.勞動人口負擔較輕,老齡人口仍有貢獻 而我國六普數(shù)據(jù)顯示:依賴政府轉移支付養(yǎng)老的占29%,依賴家庭養(yǎng)老的占49%,處于嚴重的未備先老的局面,亟待通過養(yǎng)老金結構調整,改善老齡人口的資產(chǎn)結構 ]


  貫徹黨的十八大報告關于“權利公平、待遇公平、規(guī)制公平”的精神,按照老齡社會的時間表,堅持“公平、持續(xù)、簡便、效率”原則,用gdp的1%~2%,建立全覆蓋的、全國統(tǒng)一的、分步實施的“國民基礎養(yǎng)老金”和“個人儲蓄養(yǎng)老金”二元結構養(yǎng)老金制度,具有安定民心、提高政府信譽和促進老齡社會發(fā)展的一舉多得的功效。但是,挑戰(zhàn)不在于財務問題,而在于價值取向和管理能力。需要樹立“立足長遠、分步實施、心中有數(shù)”三大戰(zhàn)略。


  目前企業(yè)職工養(yǎng)老保險混賬模式(個人賬戶空賬運行)的弊端如下:信息源:中國電商人才網(wǎng)_www.job003.cn_雄鷹標志


  (1)持續(xù)性差。企業(yè)負擔重,即使將機關事業(yè)單位職工納入養(yǎng)老保險,大約可以平穩(wěn)運行8年。伴隨人口老齡化,內部贍養(yǎng)比正在從1∶3降至1∶2,參保人增長率每降低1%,領取者每增加1%,平穩(wěn)運行期即減少1年以上。信息源:電子商務招聘網(wǎng)_www.job003.cn_雄鷹標志


 ?。?)公平性差。企業(yè)職工養(yǎng)老金費率高、替代率下降,居民養(yǎng)老金水平過低,機關事業(yè)單位養(yǎng)老金很尷尬,改變和不改變都有過不去的坎兒。目前,制度差異在助長人們“搭便車”的投機行為,職工企圖搭乘機關事業(yè)單位養(yǎng)老金的便車,居民和失地農(nóng)民企圖搭乘職工養(yǎng)老保險的便車。如此下去,制度成本和管理成本都很高,還造成新的不公平。


 ?。?)簡便性差。按照人的身份劃分不同的養(yǎng)老金制度,再由各地方政府制定實施細則,養(yǎng)老金制度被人為地復雜化了,難以統(tǒng)一口徑和達成社會共識。養(yǎng)老保險統(tǒng)籌層級低,處于“中央點菜、地方政府埋單”的局面,地方政府出于財務壓力而設置障礙,居民轉移攜帶養(yǎng)老保險關系難,不利于勞動力合理流動、家庭團聚和子女照顧老人。


 ?。?)效率性差。如果自1998年以來基本養(yǎng)老保險個人賬戶資金進入市場投資運行,按照全國社會保障基金(理事會業(yè)績)年化收益8%計算,截至2011年,減去年度支付后還有累計結余額3.8萬億元(等同一個基金市場)。人社部的信息顯示,養(yǎng)老保險基金累計結余額僅為1.9萬億元(視為個人賬戶資金)??梢?,年均損失投資收益1000多億元是個事實。更嚴重的問題是,新一屆政府正在陷入職工養(yǎng)老保險待遇年增10%的陷阱,難以自拔,越來越背離了政府?;镜脑瓌t。


  老齡社會的養(yǎng)老金文化應當是二元結構的,即“自己存點、向孩子要點”。目前中國面臨兩個選擇:(1)一步到位的方案是建立全覆蓋的“國民基礎養(yǎng)老金”和“個人儲蓄養(yǎng)老金”;(2)過渡方案是維持養(yǎng)老保險模式,分離現(xiàn)行“養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金”和“養(yǎng)老保險個人賬戶”,分別運行職工養(yǎng)老保險和居民養(yǎng)老保險兩個計劃,日后再進行整合。其實,我國城鄉(xiāng)居民“政府補貼+個人儲蓄”的模式已形成農(nóng)村包圍城市之勢,企業(yè)職工養(yǎng)老保險“統(tǒng)賬結合”本是政策初衷,公共部門“免費退休金”時過境遷且亟待退出,中國養(yǎng)老金“調結構、建機制、大整合”已有基礎。養(yǎng)老金制度規(guī)劃至少提前20年作出,中國已經(jīng)進入老齡社會,且發(fā)展速度較快,不可再貽誤時機。


  本文主張一舉解決如下問題:一是降低企業(yè)負擔、適度界定財政負擔和政府責任、維持個人繳費、增加市場收益;二是統(tǒng)一制度安排,明確中央政府和地方各級政府的責任,消除居民搭便車的動機,提高制度管理效率和減少制度管理成本,方便居民轉移攜帶,促進養(yǎng)老金融發(fā)展和勞動力合理流動。為此,頂層設計要提供一步到位的、一攬子的“國民基礎養(yǎng)老金”和“個人儲蓄養(yǎng)老金”方案,包括管理體制、運行機制、稅費制度、領取年齡、經(jīng)辦機構、居民檔案、信息系統(tǒng)等問題。繼而,制定分步實施計劃,給社會一個科學合理的養(yǎng)老金規(guī)劃,促進社會共識,人民一定會配合政府實施改革。


  戰(zhàn)略一:養(yǎng)老金頂層設計


  應具有戰(zhàn)略高度和長遠目標


  老齡社會是消費拉動(爺爺奶奶埋單)和課題推動(爸爸媽媽勞產(chǎn)率高)的時代。


  中國在2000年進入老齡社會,老年贍養(yǎng)比1∶10;約在2025年進入深度老齡社會,老年贍養(yǎng)比1∶5;在2035年進入超級老齡社會,老年贍養(yǎng)比1∶2~3.基于人口學視角,中國老齡化并不嚴重;基于公共管理學視角,由于就業(yè)、低收入、領取養(yǎng)老金的年齡過早等問題,實際老年贍養(yǎng)比在2010年以前即不足1∶5,提前進入了深度老齡社會;基于養(yǎng)老金制度安排的視角,至少提前20~30年調整養(yǎng)老金結構和領取養(yǎng)老金的年齡,中國已經(jīng)錯過了15年。美國在1974年頒布《雇員退休收入保障法》,距離深度老齡提前了40年。澳大利亞在1991年實施《超級年金法》,距離深度老齡社會提前了25年。因此,上述兩個國家的老齡資產(chǎn)結構比較理想,即政府轉移支付1/3,勞動收入1/3,財產(chǎn)性收入1/3.勞動人口負擔較輕,老齡人口仍有貢獻。我國六普數(shù)據(jù)顯示:依賴政府轉移支付養(yǎng)老的占29%,依賴家庭養(yǎng)老的占49%,處于嚴重的未備先老的局面,亟待通過養(yǎng)老金結構調整,改善老齡人口的資產(chǎn)結構。


  經(jīng)過2013~2015年準備期,在“十三五”規(guī)劃期間(2016年)開始分步實施二元結構養(yǎng)老金制度。其結構的具體組成是:國民基礎養(yǎng)老金(40%~60%)+個人儲蓄養(yǎng)老金(50%)=上年度居民家庭平均消費支出的100%。


  1.國民基礎養(yǎng)老金方案設計


  打破身份界限建立全覆蓋的國民基礎養(yǎng)老金制度,整合現(xiàn)行各類由政府支付的公共部門退休金、企業(yè)職工基礎養(yǎng)老金、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老補貼等,按照上年度各地居民家庭平均消費支出的40%~60%,向全體年滿60歲(或者65歲)的中國城鄉(xiāng)居民(含職工)支付國民基礎養(yǎng)老金,非納稅人的支付率為40%(不低于最低生活保障線,主要指不繳納任何所得稅的城鄉(xiāng)居民),低稅率人的支付率為50%(主要指個人綜合所得稅率在20%以下的各類職工),高稅率人的支付率為60%(主要指個人綜合所得稅率在20%以上的各類經(jīng)濟活動人口)。


  這一方案的成本有多高呢?


 ?。?)基于2010年數(shù)據(jù)進行測算的結果顯示:男女居民均自60歲開始支付,城市居民非納稅人支付額為293元(青海)~699元(上海),低稅率人支付額為366元~875元,高稅率人支付額為669元~1049元。農(nóng)村居民為非納稅人,支付額為80元(拉薩)~327元(上海),全國資金總額為6107.5億元,其中,城鎮(zhèn)居民(含職工)支付總額為4491.07億元,(據(jù)測算,職工中約有20%低工資不納稅的人群,如果對他們改為按照40%支付率支付基礎養(yǎng)老金,資金總額將減少1%),農(nóng)村居民支付總額為1616.43億元,占當年gdp的1.52%,占當年財政支出的8.27%,占2009年職工工資總額12.92%.


  如果從65歲開始支付,資金總額為4114.69億元,其中,城鎮(zhèn)居民(含職工)支付總額為3002.21億元,農(nóng)村居民支付總額為1112.48億元,占當年gdp的1.02%,占當年財政支出的5.57%,占2009年職工工資總額8.7%;年度支出減少1992.81億元。


  用以往30年gdp年均增長率和城鄉(xiāng)居民年均消費支出增長率進行回歸分析,得出城鎮(zhèn)居民平均消費支出增長率為gdp年均增長率的0.85,農(nóng)村為0.91.在2011年以后,假設gdp年均增長率為7%的情況下,預測城鎮(zhèn)居民平均消費支出增長率為5.92%,農(nóng)村為6.44%.2020年國民基礎養(yǎng)老金資金總需求為17625.17億元(從60歲開始支付),占當年gdp的2.03%;如果從65歲開始支付,國民基礎養(yǎng)老金資金總需求為12640.19億元,占當年gdp的1.45%.2035年中國將進入超級老齡社會,屆時國民基礎養(yǎng)老金資金總需求為73636.63億元,占當年gdp的3.08%;如果從65歲開始支付,國民基礎養(yǎng)老金資金總需求為54944.87億元,占當年gdp的2.29%.


 ?。?)2010年數(shù)據(jù)顯示:機關事業(yè)單位退休金支付總額為1145億元,企業(yè)職工養(yǎng)老金支付總額為10554億元、農(nóng)村居民養(yǎng)老補貼總額為200億元,共計為11899億元(其余暫時不計)。國民基礎養(yǎng)老金支付總額為現(xiàn)行碎片化養(yǎng)老金支付總額的51%.從短期看,財政預算增加約40%,企業(yè)費率降低了7%.從長遠看,若維持現(xiàn)狀,財政對公共部門、企業(yè)職工養(yǎng)老保險的補貼將越來越多,直至難以平衡。


  上述測算結果顯示:本報告的制度設計同時解決了公平性、持續(xù)性、簡便性和效率性四個問題。具有如下政策優(yōu)勢:


  第一,公平性優(yōu)勢。制度整合的結果即“全體居民擁有同樣的國民基礎養(yǎng)老金和個人儲蓄養(yǎng)老金”,國民基礎養(yǎng)老金的差異在于個人納稅的多少,個人儲蓄養(yǎng)老金的差異在于個人儲蓄和投資收益的多少,有效避免了公共品分配不公的問題。此外,城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金待遇提高約300%,職工養(yǎng)老金待遇有所降低;部分居民可以通過個人儲蓄和投資收益,職工可以通過個人儲蓄、雇主職業(yè)養(yǎng)老金及其投資收益來改善養(yǎng)老金收入,確??偤宛B(yǎng)老金收入達到居民消費支出的100%,甚至更高。這均不增加太多的財政負擔(減免所得稅除外)。


  第二,持續(xù)性優(yōu)勢。中國目前處于初期老齡社會階段,約在2025年進入深度老齡社會,2035年進入超級老齡社會。對于財政而言,本報告擬設計制度的預算負擔大大低于20世紀80年代已進入深度老齡社會的發(fā)達國家(英國國民年金支出占gdp的3.8%,美國老遺殘保障金支出占gdp的5.1%)。對于企業(yè)而言,為國民基礎養(yǎng)老金籌集資金的稅率為職工工資總額的12.92%,如果企業(yè)承擔9%,再為個人賬戶繳費4%,加總稅率為13%,比現(xiàn)行養(yǎng)老保險費率低7%,大大減輕了企業(yè)負擔。


  第三,簡便性優(yōu)勢。實現(xiàn)制度大整合可以顯示出如下政策優(yōu)勢,徹底解決碎片化制度的缺陷及其引發(fā)的社會問題:


 ?。?)國民基礎養(yǎng)老金促進居民信息檔案建設。國民基礎養(yǎng)老金實行中央統(tǒng)籌,因居民養(yǎng)老金待遇提高了,中央政府可以據(jù)此要求和激勵地方政府在社會保險記錄的基礎上,建設居民信息檔案(金保工程第四期)。中央政府在地方政府居民信息檔案建設驗收合格的基礎上,支付國民基礎養(yǎng)老金,以防止欺詐冒領。同時,建立人口統(tǒng)計和分析的平臺、居民征信管理的平臺,大大提高政府的公共服務預算能力,提高公共服務質量。


 ?。?)個人儲蓄養(yǎng)老金促進養(yǎng)老金融服務。個人儲蓄養(yǎng)老金委托定點銀行托管,既方便了異地之間轉移攜帶,可以促進勞動力合理流動和增加就業(yè),還可以解決三角家庭困難(夫妻與雙方父母分居三地),方便家庭團聚和照顧老人,實現(xiàn)回家看看的贍養(yǎng)義務;更促進了金融機構為居民建立綜合養(yǎng)老資產(chǎn)賬戶,并提供相關服務,改變金融機構緊盯高端客戶的局面。


 ?。?)消除了居民投機行為。因碎片化制度的差異大且不合理,目前各地普遍出現(xiàn)托關系現(xiàn)象,企業(yè)職工企圖搭乘機關事業(yè)單位養(yǎng)老金的“便車”,甚至出現(xiàn)國企老總退休前返回機關事業(yè)單位的“回轉門”現(xiàn)象,農(nóng)民工和城鄉(xiāng)居民搭乘職工養(yǎng)老保險“便車”的現(xiàn)象,增加了財政負擔,助長了社會保險經(jīng)辦機構的不正之風。


  (4)幫助新政府擺脫困境。前屆政府關于企業(yè)職工養(yǎng)老保險每年增加10%的承諾(年均增加支出2000多億元),是個福利陷阱,百姓期望值越來越高、企業(yè)負擔和財政負擔趨重,完全脫離了政府?;镜能壍馈H绻麤]有制度整合的前提,新政府很難擺脫如此困境。


  第四,效率性優(yōu)勢。隨著個人養(yǎng)老儲蓄的增加,中國養(yǎng)老金市場在規(guī)模、產(chǎn)品和治理等多方面得以快速發(fā)展,居民可以直接分享經(jīng)濟進步的成果,改變中國78%以上的老齡人口完全依賴家庭和政府轉移支付養(yǎng)老的被動局面。


2.個人儲蓄養(yǎng)老金方案設計


  整合現(xiàn)行職工養(yǎng)老保險個人賬戶、企業(yè)年金個人賬戶、商業(yè)保險個人賬戶、消費積分轉換養(yǎng)老金,進入國民個人養(yǎng)老儲蓄賬戶(含機關事業(yè)單位),制定稅收政策,委托受托人管理。達到法定領取養(yǎng)老金的年齡時,每月按照地方居民家庭平均消費支出的50%支取養(yǎng)老年金。用人單位按照個人工資的4%繳費,個人費率4%,保底貼現(xiàn)率2%,多存多取、利高多收。以2012年40歲職工為例,60歲開始領取個人賬戶養(yǎng)老年金,預期壽命85歲,個人費率為4.66%.在貼現(xiàn)率3%的條件下,個人費率僅為3.98%(表1)。在繳費高、繳費期限長、貼現(xiàn)率高的條件下,養(yǎng)老年金則高于居民平均消費支出的50%.


  鼓勵和規(guī)范用人單位建立合格的職業(yè)養(yǎng)老金計劃,限制過度差別待遇、委托專業(yè)機構管理;保障機關事業(yè)單位職工總和養(yǎng)老金替代率為個人退休前工資總額的60%~80%,實現(xiàn)退休金政策的平穩(wěn)退出。企業(yè)繳費和個人儲蓄,在一定額度之內的在企業(yè)和個人所得稅之前列支。


  商家積分轉換養(yǎng)老金。鼓勵商家積分轉換養(yǎng)老金,進入規(guī)范管理的養(yǎng)老金個人賬戶,在個人賬戶積累總額達到一定額度之前,免征個人所得稅和養(yǎng)老金稅。


  地方養(yǎng)老補貼。建議省本級和市縣政府,在中央統(tǒng)籌國民基礎養(yǎng)老金之上,建立地方養(yǎng)老金補貼制度,酌情對居住在當?shù)氐木用瘢ê褪杖氲穆毠ぃ┨峁B(yǎng)老補貼,包括養(yǎng)老金補貼和養(yǎng)老服務補貼,以提高老齡人口的購買能力。一旦居民遷徙外省長期居住時,停止支付地方補貼。


  戰(zhàn)略二:養(yǎng)老金規(guī)劃可以


  分步實施且有時間表


  養(yǎng)老金屬于社會政策,不是一蹴而就的事情,需要幾十年進行變革。頂層設計應對給出一個科學合理的規(guī)劃,促進社會共識,再分步實施,讓人民知道如何配合政府實施新的規(guī)劃?!爸袊鴫簟笨梢詮脑O立開始。


  3.不同人群進入新制度的步驟安排


 ?。?)機關事業(yè)單位采取“退休金漸退、職業(yè)養(yǎng)老金和個人儲蓄漸進”的策略,總和養(yǎng)老金目標替代率為退休前工資的80%(等同英美國家公務員養(yǎng)老金的水平)。從2016年開始建立個人儲蓄養(yǎng)老金賬戶,個人繳費為個人工資的8%(4%為國民基礎養(yǎng)老金稅,4%為個人養(yǎng)老儲蓄),單位繳費為個人工資的8%(4%為個人養(yǎng)老儲蓄,4%為職業(yè)養(yǎng)老金)。個人儲蓄和職業(yè)養(yǎng)老金實賬投資運營,最低貼現(xiàn)率為5%.因此,2017年退休的養(yǎng)老金為退休前工資的79%,2018年為78%,2019年為77%,2020年為76%,直至對接國民基礎養(yǎng)老金,退休金徹底退出(大約需要20年)。2017年領取個人養(yǎng)老金為退休前工資的1%,2018年為2%,2019年為3%,逐年提高。以保障過渡期基本養(yǎng)老金待遇不降低。


  (2)企業(yè)職工實行“老人老制度、中人對接新制度、新人參加新制度”的策略。1)已領取養(yǎng)老金的(即老人),原計發(fā)額高于國民基礎養(yǎng)老金的,承認原計發(fā)額;低于的計發(fā)國民基礎養(yǎng)老金。2)尚未達到領取養(yǎng)老金年齡的在職職工(即中人),一律參加新制度;核定的工齡視同繳費,用國有企業(yè)紅利建立補償基金,按照以往繳費工資的8%計算,計入個人養(yǎng)老儲蓄賬戶,實賬投資運營,2015年以前完成;退休時分別領取國民基礎養(yǎng)老金和個人養(yǎng)老年金。3)2016年以后參加工作的人一律參加二元結構養(yǎng)老金制度。


 ?。?)城鄉(xiāng)居民實行“政府養(yǎng)老補貼對接國民基礎養(yǎng)老金、個人儲蓄投資運營”的策略。從政府養(yǎng)老補貼農(nóng)村居民每月55元、城市居民200元,逐步提高到國民基礎養(yǎng)老金200元~400元的水平,低稅率者提高到300元~500元的水平,高稅率者的基礎養(yǎng)老金達到600元~1000元。


  4.資金籌集和補足空賬的措施


  建立國民基礎養(yǎng)老金稅(或者社會保障稅、普通稅)。稅率約為職工工資總額的12.92%,企業(yè)稅率為9%、職工個人稅率為4%(居民參照),取代現(xiàn)行養(yǎng)老保險費率28%.建立個人養(yǎng)老儲蓄制度,企業(yè)法定費率為個人工資總額的4%,鼓勵企業(yè)建立職業(yè)養(yǎng)老金計劃,費率約為2%~4%(自愿);個人法定費率為4%,鼓勵個人儲蓄4%;確定稅前列支的年度限額和終生限額,超額部分沒有稅優(yōu)待遇。


  補足空賬的制度安排。首先,市級統(tǒng)籌基金用養(yǎng)老保險累計結余資金補足本市職工個人賬戶的空賬資金,剩余資金留用地方政府在2016年后支付地方養(yǎng)老補貼。其次,省級政府和中央財政多渠道籌集資金,協(xié)商解決剩余的空賬資金,在2015年底以前完成。


  5.提高領取養(yǎng)老金的年齡


  引領國民推遲退休


  根據(jù)精算原理,在平均壽命75歲的條件下,領取養(yǎng)老金的年齡應為60歲,約在2030年中國人均壽命可能達到80歲,領取養(yǎng)老金的年齡將為65歲。目前我國男性職工60歲退休,女性職工50歲退休,艱苦崗位45歲退休,提高領取養(yǎng)老金的年齡勢在必行,由此引領國民推遲退休。


  具體計劃和實施步驟如下:第一,從2015年開始,1965年出生的女性職工和居民應當推遲1年領取養(yǎng)老金,1966年出生的推遲2年,以此類推,到2030年實現(xiàn)女性65歲領取養(yǎng)老金。第二,從2020年開始,1960年出生的男性職工和居民推遲6個月領取養(yǎng)老金,以此類推,到2030年實現(xiàn)男性職工和居民65歲領取養(yǎng)老金。艱苦崗位的男女職工可以提前10年領取養(yǎng)老金。總之,從2015年開始,到2030年之前完成這項工作。


  6.養(yǎng)老金的管理體制和運營機制


  國民基礎養(yǎng)老金屬于公共品,強調政府責任,亟待理順體制機制。


 ?。?)管理體制。建議國務院成立由財政部、人社部、發(fā)改委、稅務總局、統(tǒng)計局、公安戶籍管理等部門和機構組成的“養(yǎng)老金改革與發(fā)展”聯(lián)席會議制,負責審議如下文件:


  《年度國民基礎養(yǎng)老金計發(fā)水平和資金需求報告》(下稱《需求報告》)。建議國家人社部的“養(yǎng)老保險司”更名為“養(yǎng)老金司”,設立“基礎養(yǎng)老金管理處”,負責管理縣、市、省三級數(shù)據(jù)管理和統(tǒng)計分析,組織編制和提出《需求報告》;人社部基金監(jiān)督司負責監(jiān)督資金運營。


  《年度國民基礎養(yǎng)老金預算報告》(下稱《預算報告》)。國家財政部社會保障司設立國民基礎養(yǎng)老金處,負責審核人社部報送的資金需求報告,并提供《預算報告》。


  聯(lián)席會議審議通過上述兩個報告后,送人民代表大會(或者常務委員會)討論通過后實施。


  各省市政府人社廳局負責本地區(qū)的國民基礎養(yǎng)老金的數(shù)據(jù)統(tǒng)計、待遇調整和資金需求的報告工作。原“養(yǎng)老保險處”更名為“養(yǎng)老金處”,負責日常工作。


 ?。?)運行機制。建議將“國家社會保險事業(yè)管理中心”改為“國家社會保障總局”,設立“國民基礎養(yǎng)老金局”和“養(yǎng)老基金投資策略專家委員會”。強化社會保障登記、記錄和居民信息管理,借鑒美國社會保障總署和澳大利亞中聯(lián)機構的經(jīng)驗,打造網(wǎng)格化公共服務體系的核心平臺。管理基礎養(yǎng)老金信息系統(tǒng)建設、數(shù)據(jù)庫建設、經(jīng)辦機構組織建設,打造信息向上報送和服務向下派送的運行機制。由專家委員會制定養(yǎng)老基金投資策略和養(yǎng)老基金投資機構業(yè)績基準。


  市縣政府設立居民信息管理辦公室,以本級社會保險經(jīng)辦機構管理的社會保險權益記錄為核心(活檔案),建立居民檔案和數(shù)據(jù)管理中心,定期與衛(wèi)生計生、民政、住房、公安、統(tǒng)計等部門交換信息,定期和逐級向上報送數(shù)據(jù)。受益人異地遷徙的,應當向遷出地報告,遷出地向上級直至中央財政預算部門報告,由遷出地通知遷入地并計入遷入地支付預算。


 ?。?)建立全國支付系統(tǒng)。由省級以上政府社會保險經(jīng)辦機構委托3~4家具有資產(chǎn)托管資格的銀行,作為國民基礎養(yǎng)老金定點銀行,負責為受益人開戶,按照相關法律和政策,根據(jù)人社部門的指令代發(fā)國民基礎養(yǎng)老金。同時,托管個人養(yǎng)老儲蓄賬戶資金,用銀行托管資金的利差支付相關服務費用。受益人可以在定點銀行中選擇自己的國民基礎養(yǎng)老金開戶行,并可以在異地之間更換開戶行。定點銀行與省市縣政府的社會保險經(jīng)辦機構建立信息共享的通道。


  個人儲蓄養(yǎng)老金是國家養(yǎng)老金制度的一部分,屬于準公共品,非普通個人儲蓄,亟待建立政府市場結合的運行機制(圖3)。


 ?。?)管理體制:國家人社部的養(yǎng)老金司和省級人社廳設立“個人養(yǎng)老儲蓄賬戶管理處”,負責制定政策、信息管理和數(shù)據(jù)統(tǒng)計。國家和省級社會保險經(jīng)辦機構暫作為個人養(yǎng)老金受托人和賬戶管理人(待條件成熟后轉為個人受托),負責選擇定點銀行和投資機構。定點銀行作為資產(chǎn)托管人,與地方社會保險經(jīng)辦機構共同建立“個人養(yǎng)老儲蓄賬戶管理信息系統(tǒng)”。為此,定點銀行應當設立養(yǎng)老金部。


 ?。?)開戶:16歲以上居民自愿,經(jīng)濟活動人口(含職工、個體戶、自由職業(yè)者)強制在個人養(yǎng)老儲蓄定點銀行開設賬戶,包括儲蓄賬戶和支付賬戶。記錄個人繳費、企業(yè)繳費、職業(yè)養(yǎng)老金、商家積分轉換養(yǎng)老金,以及政府補貼等;記錄領取國民基礎養(yǎng)老金的情況。


 ?。?)領?。嘿~戶持有人達到領取養(yǎng)老金的法定年齡時,向社會保險經(jīng)辦機構提出申請,經(jīng)過核審后,定點銀行按照指令代發(fā)國民基礎養(yǎng)老金和個人養(yǎng)老年金。自愿儲蓄部分由自己決定領取方式。


  戰(zhàn)略三:養(yǎng)老金頂層設計與


  管理服務需要心中有數(shù)


  心中有數(shù),腳下有路。先有居民信息向上集中,才能有國民基礎養(yǎng)老金的頂層設計、年度預算及其相關公共服務向下派送的運行機制,這直接挑戰(zhàn)“多龍治水”、“信息孤島”行政體制弊端??梢姡B(yǎng)老金頂層設計將與國家行政體制發(fā)生博弈。


  7.以社會保險活檔案為核心


  建設居民信息庫


  社會保險權益記錄是政府和居民共同管理的居民檔案,具有及時更新的優(yōu)勢。在過去20多年里歐美國家均以其為中心(如1985年美國建立國家社會保障總署,直接隸屬總統(tǒng)辦公室),建立多部門居民信息共享制度和市政府居民檔案庫,定期交流和更新居民信息,這是實行國民基礎養(yǎng)老金的前提條件,以便做到人口統(tǒng)計準確、預算科學、防止冒領欺詐和“搭便車”?;谏鐣U辖鸨9こ?,統(tǒng)一設計國民基礎養(yǎng)老金的操作流程、個人儲蓄養(yǎng)老金的操作流程,在中央政府和地方政府聯(lián)合建設,具備條件的省市開始實行國民基礎養(yǎng)老金制度。由此整合政府的公共服務信息系統(tǒng),推進行政體制改革,促進服務型政府建設。


  8. 制定《養(yǎng)老金條例》


  綜上所述,諸多問題需要達成社會共識,從而走出“水草纏身”的困境,這是養(yǎng)老金頂層設計的外部條件。例如,國民基礎養(yǎng)老金待遇水平如何界定,職工按照個人工資的8%繳納養(yǎng)老保險費屬于“稅”、“費”還是“儲蓄”,如何提高領取養(yǎng)老金的年齡等。


  法律的本質在于人們的認知、妥協(xié)和共識。中國亟待根據(jù)《憲法》、《勞動法》、《社會保險法》制定《養(yǎng)老金條例》,分別規(guī)范國民基礎養(yǎng)老金制度和個人養(yǎng)老儲蓄制度的管理體制、運行機制、繳費與稅收政策、養(yǎng)老金支付以及養(yǎng)老金糾紛處理等事項。


  綜上所述,中國亟待借鑒西方國家的經(jīng)驗進行養(yǎng)老金結構調整和構建公共養(yǎng)老金服務體系,打造新政府的良好形象,提高中國公民士氣和社會凝聚力。第一步,在“十二五”規(guī)劃期間制定和頒布《養(yǎng)老金白皮書》,發(fā)動全民討論,促進社會共識,完成頂層設計,進入試點階段;第二步,在“十三五”規(guī)劃期間完成養(yǎng)老金結構調整,健全二元結構養(yǎng)老金的管理體制、運行機制和支付體系,積極應對人口老齡化。


 ?。ㄗ髡邽榍迦A大學公共管理學院就業(yè)與社會保障研究中心“清華養(yǎng)老金工作室”研究人員)
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